Сколько налогов должен платить ИП

Начинающие предприниматели задаются такими вопросами как: сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, когда нужно подавать декларацию, должен ли он отчитываться за нанятых людей. В данной статье мы постараемся ответить на самый главный вопрос – какие бывают налоги.
В России на данный момент существует всего три налоговых режима для малого бизнеса, которые являются основными – это упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН). При этом, каждая из систем подразумевает в себе начисление и уплат налогов и ведение бланков строгой отчетности.
Налог индивидуального предпринимателя ЕНВД
Единый налог на вмененный доход по сути является добровольным и подразумевает в себе уплату налога на возможный доход предпринимателя. При этом из суммы дохода вычитается сумма, которая будет равна предполагаемым расходам по роду деятельности предпринимателя. Данный налог позволяет начислять фиксированную сумму, которая не зависит ни от полученного дохода либо убытка. Кроме того, другие налоги, такие как НДС, налог на имущество и на прибыль предприниматель на ЕНВД оплачивать не должен.
Отчетность включает в себя только подачу декларации по стандарту ЕНВД раз в квартал и отчет в фонд ИФНС по нанятым сотрудникам.
Налог индивидуального предпринимателя на упрощенке (УСН)
Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения? Ответ прост: 6% от общего дохода за год, либо 15% от дохода за вычетом всех расходов на ведение деятельности.
ИП обязуется ежегодно отчитываться в налоговую, подавая декларацию с расчетами налога за подаваемый период, т.е. за один год. В зависимости от варианта, выбранного предпринимателем он должен уплатить налог в размере от 6 до 15% от заработанной суммы. Порядок уплаты при этом регулируется Налоговым Кодексом.
На упрощенной системе индивидуальный предприниматель может не выплачивать социальный налог, налог на НДС, НДФЛ, а также налог на имущество.
ИП может подавать отчеты в налоговую раз в квартал или год. Если ИП на УСН ведет свою деятельность самостоятельно, то его ожидает отчетность раз в год, если же у него есть наемные сотрудники, то в таком случает отчетность подается еще и раз в квартал.
Сдача отчетности проходит по довольно простой форме. Если ИП не имеет сотрудников, то он обязан предоставить следующие документы:
- до 20 января справку о среднесписочной численности сотрудников;
- до 30 апреля декларацию по УСН, сюда же подается и нулевая декларация;
- до 30 апреля книгу учетов всех доход и расходов.
Если ИП на УСН имеет сотрудников, работающих на него, то помимо уже перечисленных документов, им должны быть сданы следующие документы:
- до 1 апреля сведения о всех сотрудниках в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ;
- раз в кварта 4-ФСС, сведения по сотрудникам и отчет в Пенсионный фонд РСВ-1.
Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, находящийся на патентной системе налогообложения?
До 2014 года ИП должен был выплачивать только фиксированную сумма за патент. С 1 января 2015 года принцип совершенно не изменится. Уплата за стоимость патента должна происходить в два захода – вначале выплачивается только треть суммы (не позднее чем через 25 после начала своей деятельности в качестве предпринимателя на патентной основе), остальные две трети стоимости выплачивается не позднее 25 после окончания срока действия патента.
ИП на ПСН также освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, за имущество и налог на прибыль.
Не зависимо от того, какую из систем налогообложения выбрал предприниматель, он обязательно должен выплачивать пенсионные взносы. В 2014 году они высчитываются по формуле двойной МРОТ, умноженный на нужный процент, т.е. в среднем предприниматель платит 35 664 рубля в год.
Полезные статьи:
Среднесписочная численность работников ИП в 2014-2015 гг.
Регистрация ИП в налоговом органе
Налоги и обязательные платежи ИП
-
Проведение спецоценки рабочих мест осталось обязат..
31.03.2015На днях депутатами Госдумы был отклонен проект закона, которым предусматривалась возможн.. -
Является ли просрочка подачи уведомления об освобо..
31.03.2015В том месяце, в котором предприниматель получил основания для неуплаты налогов по НДС, о.. -
Кто несет ответственность за все действия, соверша..
31.03.2015Вся величина ответственности за ведение трудовых книжек, а также любых действий, связанн.. -
Новые штрафные санкции ожидают тех, кто нарушает с..
31.03.2015Ведомством Росстата подготовлен очередной проект законодательного акта. Так, сейчас ими .. -
Изменения в порядок продления контрактов с беремен..
31.03.2015Не так давно одобрению подлежали очередные изменения в трудовом законодательстве. Главны.. -
Скоро появится новая форма РВС-1..
30.03.2015В Министерстве юстиции в настоящее время для регистрации подан документ, содержащий нову.. -
Скоро вступят в силу новые формы, используемые при..
30.03.2015В текущем году изменения законодательства позволяют засчитывать переплаты по одному виду.. -
Какие изменения планируются в расщеплении налоговы..
30.03.2015Внести оплату по НДФЛ только в части по месту своего проживания может быть возможным тол.. -
В скором времени ожидаются к введению поправки отн..
30.03.2015На днях в Государственной Думе было принято решение об одобрении очередного проекта зако.. -
Окончательный срок подачи деклараций по НДФЛ уже п..
28.03.2015Все предприниматели, относящиеся к общему режиму обложения налогами, обязаны подать в со.. -
С какой суммы налогов ведется расчет налоговых отч..
28.03.2015Согласно ныне функционирующему налоговому законодательству, объектом налогообложения при.. -
Появился бланк патента для иностранцев, нахождение..
28.03.2015ФМС РФ создало проект закона, которым предусматривается установление единого бланка пате.. -
Есть ли сроки предоставления декларации по ЕНВД пр..
28.03.2015Согласно письму, подготовленному и изданному ФНС РФ, установлено, что не предусматривает.. -
Более жесткие меры регистрации юрлиц и предпринима..
27.03.2015Не так давно со стороны сенаторов было высказано одобрение в отношении проекта закона, п.. -
Первые результаты обработки деклараций по НДС согл..
27.03.2015Не так давно сотрудники ФНС РФ вместе с лицами, отвечающими за обработку документов в эл.. -
Можно ли в трудовом договоре отражать производстве..
27.03.2015Роструд решил пояснить положения актов нормотворчества относительно политики по указыван.. -
Участок до 20 кв.м. для размещения торговой точки ..
27.03.2015Министерством промышленности и торговли были созданы поправки в нынешнюю редакцию закона.. -
Обновленный бланк отчетности 4-ФСС стал официально..
26.03.2015Каждый предприниматель, на благо которого трудятся наемные рабочие, обязан ежеквартально.. -
На обозрение Генпрокуратурой и иными органами прок..
26.03.2015Одним из приоритетных направлений деятельности всех уровней прокуратур является создание.. -
Новые полномочия ожидают органы субъектов РФ уже в..
26.03.2015В Государственной думе с недавнего времени находится проект закона, согласно которому зн.. -
СМОТРЕТЬ ВСЕ НОВОСТИ