Какие налоги уплачивает индивидуальный предприниматель

Вопрос о том, какие налоги уплачивает индивидуальный предприниматель, вне сомнения, волнуют тех, кто надумал провести процедуру регистрирования. На 2014 год налоги для ИП остались равны тем, что были в 2013 году. Нововведением стало лишь добавление обязательных взносов по страховке. Цель этого внедрения - снижение налогов с ИП, имеющих прибыль менее 300 тысяч рублей, а также предотвращение дальнейшего массового банкротства и закрытия мелких ИП.
Если брать во внимание 2013 год, на вопрос о том, какие налоги уплачивает индивидуальный предприниматель, можно ответить следующим списком четырех основополагающих систем налогообложения: общей, патентной, упрощенной либо единого налога.
Общая система налогообложения используется в случае, если ИП не изъявил своего намерения об изменении системы обложения налогами. Такая система довольно невыгодна, так как она предполагает убытки для индивидуального предпринимателя или, как минимум, отсутствие выгоды. НДС равен 18%, НДФЛ - 13%. Также общая система обложения налогами таит в себе сложную и во многом непродуманную систему бухучета.
Упрощенная система налогообложения становится доступной для любого индивидуального предпринимателя, чья прибыль в течение года не более 64 миллионов рублей. Из всех прочих систем налогообложения, эта самая популярная. Она предполагает вместо погашения НДФЛ выплаты, составляющие 6% от текущего дохода либо 15% от полной прибыли, также не предполагает выплат НДС. Какую ставку выбирать, 6% или 15%, решает сам предприниматель.
Единый налог на вмененный доход, также как и УСН, не предполагает выплат НДС, но имеет неизменную ставку величиной 15% от полной суммы. Стоит заметить, что такая система может действовать не на всей территории РФ. В некоторых регионах размер ставки изменяется.
Патентная система налогообложения предлагает погашение налога в 6% размере от возможных доходов, полная величина которых фиксируется в зависимости от рода деятельности.
Несмотря на тип налогов, которые индивидуальный предприниматель погашает в соответствии с выбранной им системой, ему также следует погашать сборы по страховке за себя самого и за работников, если таковые имеются. При использовании наемных работников, к списку налогов добавляется еще один, по заработной плате.
Возвращаясь к вопросу о том, какие налоги уплачивает индивидуальный предприниматель, следует сразу пояснить, что все системы имеют свои преимущества и недостатки.
На примере общей системы мы их и рассмотрим. Общая система всегда автоматически вступает в силу, если только индивидуальный предприниматель при регистрировании не выбрал какую-либо иную систему. Для того, чтобы полноценно осуществлять активность как предприниматель, необходимо завести в штате бухгалтера, который сможет вести книгу прибыли и затрат, а также сможет заполнять налоговые акты.
В число достоинств такой системы входят отсутствие всяких ограничений, например, таких, как число сотрудников. Если ИП по какой-либо причине кратковременно прекратил деятельность, то налоги не уплачиваются.
К числу недостатков, можно отнести то, что эта система обложения налогами всегда используется по умолчанию, если только не выбрать какую-либо другую систему самостоятельно, а также сложную систему бухучета вкупе с высокой величиной ставки по налогам.
Также индивидуальный предприниматель должен выплачивать взносы по страховке и налоги по заработной плате, в зависимости от наличия сотрудников. Взносы по страховке необходимо уплачивать вне зависимости от того, какая система обложения налогами используется и вне зависимости от того, какие налоги уплачивает индивидуальный предприниматель на данный момент.
Вне зависимости от того, нанимал ли индивидуальный предприниматель сотрудников, он должен уплачивать за самого себя отчисления в размере 17328 рублей в Пенсионный фонд и в размере 3399 рублей по медицинской страховке. Нововведением 2014 года стало дополнительное увеличение выплат. В случае, если доход составляет сумму более 300 тысяч рублей, то дополнительно погашается 1%, от превышающей суммы. При патентной системе этот процент пересчитывается из суммы потенциальных доходов.
Налогообложение для индивидуальных предпринимателей на 2014 год, как и ранее, включают 13% НДФЛ от зарплаты сотрудников. При эксплуатации наемного труда также 22% от зарплаты идет в Пенсионный фонд, 5% в Медицинский фонд, 2,9% и 0,2% в фонды соцстрахования. При упрощенной системе налоги на прибыль ИП могут быть серьезно снижены относительно пенсионных взносов.
В случае, если наемные работники все же есть, то такой налог можно уменьшить вполовину. При упрощенной системе такие взносы считаются расходами.
Заключение
Большая часть ИП предпочитают использовать "упрощенку", так как она очень проста, очень выгода и многим она подходит. ЕНВД и патентную систему можно использовать, если вы предварительно убедились в своих будущих прибылях и полностью в них уверены. Погашение налогов всегда осуществляется ИП по кварталам в конце, при любой использованной системе налогообложения.
Полезные статьи:
Регистрация ИП в налоговом органе
Как не оставить долги после закрытия ИП
Персонифицированный учет ИП
-
Проведение спецоценки рабочих мест осталось обязат..
31.03.2015На днях депутатами Госдумы был отклонен проект закона, которым предусматривалась возможн.. -
Является ли просрочка подачи уведомления об освобо..
31.03.2015В том месяце, в котором предприниматель получил основания для неуплаты налогов по НДС, о.. -
Кто несет ответственность за все действия, соверша..
31.03.2015Вся величина ответственности за ведение трудовых книжек, а также любых действий, связанн.. -
Новые штрафные санкции ожидают тех, кто нарушает с..
31.03.2015Ведомством Росстата подготовлен очередной проект законодательного акта. Так, сейчас ими .. -
Изменения в порядок продления контрактов с беремен..
31.03.2015Не так давно одобрению подлежали очередные изменения в трудовом законодательстве. Главны.. -
Скоро появится новая форма РВС-1..
30.03.2015В Министерстве юстиции в настоящее время для регистрации подан документ, содержащий нову.. -
Скоро вступят в силу новые формы, используемые при..
30.03.2015В текущем году изменения законодательства позволяют засчитывать переплаты по одному виду.. -
Какие изменения планируются в расщеплении налоговы..
30.03.2015Внести оплату по НДФЛ только в части по месту своего проживания может быть возможным тол.. -
В скором времени ожидаются к введению поправки отн..
30.03.2015На днях в Государственной Думе было принято решение об одобрении очередного проекта зако.. -
Окончательный срок подачи деклараций по НДФЛ уже п..
28.03.2015Все предприниматели, относящиеся к общему режиму обложения налогами, обязаны подать в со.. -
С какой суммы налогов ведется расчет налоговых отч..
28.03.2015Согласно ныне функционирующему налоговому законодательству, объектом налогообложения при.. -
Появился бланк патента для иностранцев, нахождение..
28.03.2015ФМС РФ создало проект закона, которым предусматривается установление единого бланка пате.. -
Есть ли сроки предоставления декларации по ЕНВД пр..
28.03.2015Согласно письму, подготовленному и изданному ФНС РФ, установлено, что не предусматривает.. -
Более жесткие меры регистрации юрлиц и предпринима..
27.03.2015Не так давно со стороны сенаторов было высказано одобрение в отношении проекта закона, п.. -
Первые результаты обработки деклараций по НДС согл..
27.03.2015Не так давно сотрудники ФНС РФ вместе с лицами, отвечающими за обработку документов в эл.. -
Можно ли в трудовом договоре отражать производстве..
27.03.2015Роструд решил пояснить положения актов нормотворчества относительно политики по указыван.. -
Участок до 20 кв.м. для размещения торговой точки ..
27.03.2015Министерством промышленности и торговли были созданы поправки в нынешнюю редакцию закона.. -
Обновленный бланк отчетности 4-ФСС стал официально..
26.03.2015Каждый предприниматель, на благо которого трудятся наемные рабочие, обязан ежеквартально.. -
На обозрение Генпрокуратурой и иными органами прок..
26.03.2015Одним из приоритетных направлений деятельности всех уровней прокуратур является создание.. -
Новые полномочия ожидают органы субъектов РФ уже в..
26.03.2015В Государственной думе с недавнего времени находится проект закона, согласно которому зн.. -
СМОТРЕТЬ ВСЕ НОВОСТИ