Как правильно заполнять налоговую декларацию на УСН

Если вы решили заполнить декларацию на УСН для ИП о доходе своими силами, т.е. вручную, то для начала вам нужно скачать бланк декларации по КНД 1152017. Сделать это можно на сайте налоговой инспекции.

Ниже вы сможете увидеть подробную инструкцию с правильно заполненной декларацией для ИП, находящегося на УСН, процентная ставка которого составляет 6% от общего дохода.

Первая страница декларации должна включать:

- Правильно заполненное ИНН. Если у вас десятизначный номер, в последние две клетки необходимо поставить прочерк. В заполнение декларации УСН ИП это необходимое правило, которое следует соблюдать также для любых деклараций - все незадействованные клетки должны иметь прочерк;

- Номер страницы;

- Номер корректировки. Обычно указывается 0, но если сдается еще и уточняющая декларацию, тогда ставится порядковые номер;

- Код налогового периода. В случае, когда декларация сдается за год, то кодом будет 34;

- В поле отчетный год указывается, за который вы собираетесь отчитаться;

- Код налогового органа – здесь указывается четырехзначный код налоговой инспекции вашего региона (можно узнать в уведомлении о постановки на учет физического лица);

- Код места нахождения, обычно ставится 120, что означает по месту прописки индивидуального предпринимателя;

- Ваша фамилия, имя и отчество;

- Код ОКВЭД и вид экономической деятельности. Достаточно будет указать основной код ОКВЭДа. Его можно узнать из выписке ЕГРИП, которую вам должны были выдать во время регистрации;

- Номер телефона для связи. Должен указываться без пробелов, дефисов и прочих лишних знаков;

- Далее указывается количество страниц в декларации. Обычно их всего 3 страницы;

- В случае, если вы решили сдать декларацию на УСН лично, без передачи ее представителю, то в поле предприниматель необходимо поставить цифру 1;

- В следующей графе нужно указать дату, когда вы планируете подать заполненную декларацию на УСН ИП в налоговую. Если вы подаете ее не сразу, то впишите данные от руки в момент сдачи.

На второй странице налоговой декларации должны быть заполнены следующие поля:

- Проставлен номер страницы;

- В графе объект налогообложения нужно указать цифру 1, если объект находится на упрощенке по принципу 6% с доходов, или цифру 2, если выбран «доход минус расходы».

- Указать свой код ОКАТО. Он предоставляется в письме из Росстата, которое должно быть выдано в момент регистрации предпринимателя;

- Графы 030, 040, 050 должны быть заполнены в зависимости от количества ваших доход, и тому, сколько налогов начислено к уплате, за выбранный вами налоговый период. Обычно указываются суммы за первый квартал, полгода и девять месяцев. Соответственно первая графа содержит информацию о налоге за первый квартал, вторая – за полгода, при этом налог с первого квартала должен суммироваться со вторым, а третья за девять месяцев;

- В графа 060 указывается сумма, рассчитанная по формуле: из графы 260 (которая берется с третьей страницы) вычитается графа 280 (также берется с третьей страницы) и графа 050. В случае, если результат получился меньше нуля (отрицательным), то в графе ничего указывать не нужно;

- Графа 070 заполняется в случае, если в графе 060 получился отрицательный результат. В 070 записывается сумма, полученная из расчета: из графы 050 вычитается (графа 260 за минусом графы 280).

Заполнение декларации УСН ИП потребует и третью страницу, которая должна быть заполнена следующим образом:

- Номер страницы;

- Во второй графе указывается ваша налоговая ставка через прочерк. Допустим, если ваша ставка составляет 6%, то вам нужно будет указать так – 6-.0;

- В графе 210 указывается сумма, полученная за весь год;

- Графы 220 и 230 нужно заполнять, только если вы пользуетесь вариантом «доходы минус расходы», в другом случае данные графы заполнять не нужно;

- Графа налоговая база должна быть заполнена, исходя из исчисления налога за полный период. Обычно здесь указывается налоговая база (сумма, с которой нужно рассчитать налог);

- В графе 260 указывается сумма полного налога за период (год);

- В графе 280 нужно записать сумму, которая была уплачена на страховые взносы. Это нужно сделать, чтобы уменьшить сумму налога. Не более чем на 100% для индивидуального предпринимателя на «тарифе» «доход», у которого нет наемных рабочих. Для остальных – не более 50%.

После заполнения декларации УСН для ИП обязательно убедитесь в том, что на всех трех ее страницах стоит дата сдачи, а также ваша личная подпись. Если вы во время своей предпринимательской деятельности используете печать, то поставьте ее рядом со своей подписью на каждой странице.

Какие существуют варианты подачи налоговой заполненной декларации ИП на УСН

Подать декларацию вы можете следующими путями: лично приехать в налоговую инспекцию, отправить письмо с вложением по почте, отправить декларацию через интернет по защищенному каналу связи.

Главное при этом учитывать, что подавать декларацию индивидуальный предприниматель может только в ту налоговую службу, в которой он становился на учет. В случае, если ИП не были соблюдены сроки сдачи декларации, то на него налагается штраф. Поэтому не стоит затягивать со сдачей отчетности. К тому же, если вы хотите сдавать декларации лично, то лучше всего взять с собой сразу два экземпляра. Один вы сдадите в налоговую, а во второй вам поставят штамп и отдадут обратно, чтобы вы его сохранили. Если же предприниматель решает подавать декларацию во вложении письма по почте, то необходимо будет взять с собой второй экземпляр, на который в дальнейшем крепится опись и квитанция с датой отправки письма. Дата отправки и будет считаться датой подачи декларации.

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей, находящихся на УСН, подается всего раз в год, до 30 апреля последующего за отчетным периодом года. Это означает, что вам не нужно будет оформлять и подавать декларацию каждый квартал.

 

 

Полезные статьи:

Регистрация ИП в налоговом органе
Как не оставить долги после закрытия ИП
Персонифицированный учет ИП